日本に本帰国の場合
401kの対処方法

日本に本帰国の401k対処方法

日本に永住帰国する際、アメリカで運用してきた401kや403bなどのリタイアメントプランをどのように扱うかについて、多くの方からご質問をいただきます。 日本に本帰国する場合、401kの扱いには主に以下の３つの選択肢があります。 ◆ 401kのアカウントを維持する 401kを扱う管理会社によっては、日本居住者になるとアカウントの維持ができなくなるケースがあります。 アカウントが維持できる場合でも、日本からのアカウント管理方法、日本の住所に変更可能かの確認が必要です。 また、アメリカ在職中は、401kへの拠出に対して会社がマッチング拠出を行いますが、退職後はそのマッチングもなくなり、401kは必ずしも魅力的なリタイアメントプランとはいえなくなります。 さらに、会社からのマッチングがなくなるだけでなく、年間で資産残高の約1％が管理手数料（Administration Fee）として差し引かれます。 ◆ 401kのアカウントを解約する 401kはリタイアメントプランですので、59.5歳以前に解約や引き出しを行うと、10％のペナルティに加え、一括引き出しによる余分な税金が課せられます。 また、59.5歳を過ぎている場合であっても、リタイアメントプランを解約してしまうことは必ずしも得策とはいえません。 ◆ IRAへロールオーバーする 401kの資産はリタイアメントの資産であるため、日本に帰国した後もアメリカのアカウントを維持し、老後のために資産運用を続けられることが理想的です。 401kのロールオーバー先となるIRAには、大きく分けて以下の2種類があります。 通常、401(k)の資産はいずれかの形態のIRAへロールオーバーすることになります。 ◇ IRA-Annuity ◇ IRA-Traditional IRA-Annuityは、株式や債券で運用する投資型のValuable Annuity、利率固定型のFixed Annuity、S&P 500などの指数に連動して運用するインデックス型のIndexed Annuityの３つのタイプがあります。 Traditional IRAは、株式や債券などで運用する投資型のIRAです。 資産が200万ドル以上ある場合など、米国の出国税（Exit Tax）の対象となるカバード・エクスパトリエイト（Covered Expatriates）に該当する方は、W-8CEの提出を前提に、401kの維持を含めたロールオーバーの選択肢について比較・検討する必要があります。 米国の出国税への対策 ＞＞

日本帰国時の最大の注意点は？

日本に本帰国する際の401kロールオーバーで重要な点は、 ◆ ロールオーバー先のアカウントが、日本の住所が登録できること。 ◆ 市場の暴落などから保護されて、資産運用ができること。 になります。 アメリカ居住中であれば、リタイアメントまで長期間ある若いうちは株式や投資信託で積極運用を行い、年齢に応じて安定運用へ移行するといった柔軟な資産配分が可能です。 しかし、日本へ帰国される場合は、非居住者としての制限により、将来的な運用プランの変更が困難になる可能性も想定しておく必要があります。 そのため市場の暴落などから保護されて、資産運用が維持できることはとても重要な要素になります。 この点が、アメリカに居住中の401kロールオーバーと、日本帰国時の401kロールオーバーにおける決定的な相違点であり、かつ最大の注意点となります。 特に、以下の条件に該当する方は注意が必要です。 ■ 401kの資産残高が大きい方 ■ リタイアメントまでの期間が限られている方 そのため、日本へ帰国される際の401kロールオーバーにあたっては、日本居住後もプランの継続保有が可能であり、市場の下落局面で資産を守りつつ上昇益も享受できる『IRA-Indexed Annuity(指数連動型アニュイティ)』へダイレクト・ロールオーバーしておくなど事前の準備が重要です。

401kは資産保障タイプのIRAへ

401kは本来リタイアメントを目的として積み立てられた資産であるため、日本に帰国時のロールオーバー先には、IRA-Indexed Annuity (指数連動型アニュイティ) を選択し、着実に将来に備えるのが一般的です。 IRA-Indexed Annuity (指数連動型アニュイティ) は、「元本保証」に加えて「運用益も保障される」運用資産保障のIRAです。 市場の下落局面で資産を守る「Floor 0%機能」を備えたIRA-Indexed Annuityは、日本帰国後に迎えるリタイアメント後の人生に長期的な安心を支える強力なパートナーとなります。 また、IRA-Indexed Annuity (指数連動型アニュイティ) のプランには、運用益の上限を定めるキャップがつかないUncappedのプランも多数あります。

老後資金の活用プラン

401kからロールオーバーするIRA-Indexed Annuity（指数連動型アニュイティ）には、 資産成長（Accumulation）と生涯収入の確保（Income）という2つの目的から運用スタイルを選べるという大きな特徴があります。 ◆ 資産成長（Accumulation） IRAの資産を最大限に増やすことを優先する。 プランの運用期間後に、資産の引き出しを自由に設定できるタイプ。 ◆ 生涯収入の確保（Income） プランから生涯保障額を一生涯にわたり受け取る年金型タイプ。 将来にわたって安定したリタイアメント・インカムを確保し、長寿リスクに備える手段として有効です。 プランから受け取る生涯保障額は、一定額のプランと、受給額が増加するプランがあります。 また、配偶者が生涯保障の受給権を一生涯引き継げるよう、設定することも可能です。 無料相談へ ＞

非課税による直接移管を行う

401kやTraditional IRAなど、複数のリタイアメントプランをお持ちの場合は、それらを一つのIndexed Annuity（指数連動型アニュイティ）プランに統合することが可能です。 401kの資産は、非課税でのダイレクト・ロールオーバー手続きにより、直接Indexed Annuity（指数連動型アニュイティ）プランへと引き継がれます。 ダイレクト・ロールオーバーによる資産移管は、課税対象とならず、ペナルティも発生しません。

クロスボーダー資産形成に賢く対処する

将来、プランからの資産引き出しについては、日米租税条約に基づき、日本の居住地にて課税されることになります。 アメリカの金融機関へ「W-8BEN」を提出することで、引き出し時の日米間での二重課税を回避することができます。 ご帰国後のW-8BEN提出をはじめとする各種手続きについても、日本語でサポートいたします。 また、日本帰国時の401kロールオーバーに関しても、居住地をアメリカから日本へ移された後も、アメリカでプランを維持しながら運用を継続できる複数の選択肢を、比較・検討いただける形でご提案・サポートいたします。 ロールオーバー先プランの比較をご希望の方は、下記フォームより「無料-プランの比較」をお気軽にご請求ください。

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